오정화
학습시스템을 따라가기만 하면,
방대한 양의 세법도 정복 가능합니다
❶ 시스템에 가두겠습니다.
강의를 다 듣고 나서도 어떻게 공부해야 할지 몰라서 방황하는 수험생이 많습니다. 양이 많고 힘들어도 그 길만 따라가면 완벽하게 정복할 수 있다는 확신을 주는 수험서를 만들고 싶었습니다. 4달에 걸쳐 이론만 듣고 나면 세법처럼 많은 양을 소화해야 하는 수험생들에게는 절망만 남습니다. 공부를 해도 손에 쥔 모래처럼 자꾸만 빠져나갑니다.
학습한 내용이 머릿속에 기억되었는지 확인하는 과정이 빠지면 방대한 양을 학습한 후 아무것도 기억나지 않습니다. 저의 ‘시스템 세법’은 기본서를 통해 강의를 듣는 과정에서 두 단계의 문제풀이를 병행합니다. 또한 한 눈에 정리된 요약서도 함께 보면서 중요하게 암기하고 갈 내용들을 한 번 더 상기시키며 암기 효과를 높입니다.
또한 강의를 듣는 과정에서 기본서가 제시한 ‘시스템’ 대로 따라 했다면, 복습과정에서도 그 ‘시스템’을 그대로 반복하시면 됩니다. 강의를 듣고 당장 무엇을 해야 할지 방황하는 수험생과 기본서 안에 주어진 길라잡이를 따라 학습만 하면 되는 수험생의 여정은 확실히 다를 것입니다. 여러분을 가둔 시스템을 따라가기만 하면 양이 많아도 정복 가능한 세법이 될 것입니다.
❷ 기출문제를 완벽 해체해서 이론과 연계시켰습니다
‘이론강의를 다 들었는데, 문제를 풀기가 두렵다’라는 얘기를 많이 들었습니다. 4달의 이론강의를 듣고 난 후에도 정작 기출문제에 손을 댈 수 없다는 수험생들이 많습니다. 기출문제를 쉽게 손댈 수 없었던 것은 한 문제 안에 여러 이론들을 묻는 경우가 많기 때문입니다. 또한 어떤 내용을 묻는지 연계시킬 수 없기 때문이기도 합니다.
공무원 세법은 말 문제 중심의 객관식 세법입니다. 하루빨리 문제풀이에 적응하고 많은 문제를 풀어봄으로써 촘촘하게 채워가야 합니다. 그래서 공무원에서 출제된 모든 기출문제를 이론에 맞게 해체하여 각 이론 옆 날개에 해당 내용을 모두 담았습니다. 이론을 배우면 바로 기출문제를 풀어보면서 시험에서 어떻게 출제되고 있는지 체감할 수 있도록 구성했습니다. 자주 출제된다는 강사의 말, 백 마디보다 스스로 풀면서 중요하다고 인지하는 학습이 훨씬 오래 남습니다.
문제풀이는 곧 자신감의 충전입니다. 자신감이 충전이 되어야 힘든 여정을 지치지 않고 완주할 수 있습니다.
❸ 중요도를 구분하였습니다.
세법은 학습 범위가 매우 방대합니다. 따라서 처음 학습하실 때 부담을 덜어주기 위해 중요도를 구분표시하였습니다. 소단원별로 A, B, C 세가지 주제로 구분하였으니 회독을 늘리면서 양을 늘려가는 학습법으로 부담을 덜어가시기를 바랍니다.
A : 빈출주제
B : 빈출은 아니지만, 출제된 적이 있는 주제
C : 한 번도 출제되지 않은 미지의 영역
또한 각 주제 안에서도 ‘별 3,2,1 및 별없음’으로 구분됩니다
★★★ 공시 2개년 이상 출제
★★ 공시 1번 출제
★ 타 시험 출제
❹ 법조문과 이론이 구분됩니다.
시험은 법조문을 중심으로 출제됩니다. 기본서를 학습하는 과정에서 많은 수험생들이 불편했던 점으로 법조문과 이를 설명하는 문장이 구분되지 않는다는 점을 꼽았습니다. 세법의 이론이 이해되고 나면 결국 시험장에서 묻는 법조문 중심으로 내용을 정리해야 합니다. 법조문과 이론을 구분함으로써 수험생들의 불편을 해소했습니다. 불편을 극복하는 과정에서 진화가 이루어진다고 믿습니다.
❺ ‘오쌤 talk’는 스스로 학습하는 과정의 길라잡이가 되어줄 것입니다.
수험생은 강의를 통해 학습하는 시간보다는 스스로 기본서를 학습하면서 익히는 시간이 많아야 하고, 반드시 그 과정을 거쳐야 마스터가 될 수 있습니다. 그러나 한 번 강의를 들었다고 모든 내용이 기억날 수는 없습니다. 법도 인간이 논리를 가지고 만든 것이라 각 조문에 대한 논리적인 설명이 절실한 부분이 있습니다. 스스로 복습하는 과정에서 마치 강의를 듣는 것 같은 효과를 주는 설명이 바로 ‘오쌤 talk’입니다. 오정화 회계학 기본서에서 여러분이 극찬했던 ‘오쌤 talk’을 세법 교재에서도 적용했습니다.
<1권>
제1편 조세법 총론
01. 조세법 총론
1. 조세의 개념과 분류
제2편 국세기본법
01. 총칙
1. 통칙
2. 기간과 기한
3. 서류의 송달
4. 인격
02. 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙
1. 개요
2. 국세부과의 원칙
3. 세법적용의 원칙
4. 중장기 조세정책운용계획
03. 납세의무의 성립·확정·소멸
1. 개요
2. 납세의무의 성립
3. 납세의무의 확정
4. 납세의무의 소멸
04. 납세의무의 확장
1. 납세의무의 승계
2. 연대납세의무
3. 보충적 납세의무
05. 국세와 일반채권과의 관계
1. 국세의 우선권
2. 국세우선권에 대한 제한
3. 조세채권 상호 간의 우선순위
06. 과세
1. 관할관청
2. 수정신고와 경정 등의 청구
3. 가산세
07. 국세환급금과 국세환급가산금
1. 국세환급금
2. 국세환급가산금
08. 조세불복제도
1. 통칙
2. 불복절차
3. 불복청구에 대한 결정과 효력
4. 심판청구
09. 납세자의 권리 및 보칙
1. 납세자의 권리
2. 과세전적부심사
3. 납세자 권리보호
4. 보칙
제3편 국세징수법
01. 총칙 및 보칙
1. 총칙
2. 보칙
02. 임의적 징수절차
1. 납부고지
2. 독촉
3. 납부기한 전 징수
4. 납부의 방법
5. 납부기한 등의 연장 등
6. 납세정보
7. 체납액 징수 관련 사실행위의 위탁
8. 실태확인
03. 강제적 징수절차
1. 통칙
2. 압류
3. 매각
4. 청산
5. 기타
제4편 부가가치세법
01 총칙
1. 부가가치세의 기본이론
2. 납세의무자와 과세대상
3. 과세기간과 납세지
4. 사업자등록
02 과세거래
1. 과세거래의 개요
2. 재화의 공급
3. 용역의 공급
4. 재화의 수입
5. 부수재화 또는 용역의 공급
03 공급시기 및 공급장소
1. 공급시기
2. 공급장소
04 영세율과 면세
1. 영세율과 면세의 개념과 원리
2. 영세율
3. 면세
05 세금계산서와 영수증
1. 세금계산서
2. 영수증
3. 세금계산서 및 영수증의 발급의무 면제
4. 세금계산서합계표
06 과세표준
1. 부가가치세 계산구조와 매출세액 계산구조
2. 일반적인 경우
3. 간주공급
4. 부동산의 임대 및 공급
5. 대손세액공제
07 매입세액과 차가감납부세액의 계산
1. 매입세액의 계산구조
2. 매입세액의 계산구조 구성내용
3. 차가감납부세액의 계산
08 부가가치세 신고와 납부
1. 신고와 납부
2. 환급
3. 결정 및 경정
4. 징수
5. 전자적 용역을 공급하는 국외사업자의 부가가치세
6. 국외사업자의 용역 등 공급에 관한 특례
7. 보칙
09 겸영사업자의 안분계산
1. 겸영사업자의 과세체계
2. 공급단계의 안분계산
3. 매입단계의 안분계산
4. 공통매입세액의 정산
10 간이과세
1. 간이과세의 개요
2. 과세유형의 변경
3. 간이과세의 포기 및 재적용
4. 간이과세자의 부가가치세 계산구조
5. 신고 · 납부와 결정·경정 및 징수
<2권> Teacher's Map
제1편 조세법 총론
01. 조세법 총론
제2편 국세기본법
01. 총칙
02. 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙
03. 납세의무의 성립·확정·소멸
04. 납세의무의 확장
05. 국세와 일반채권과의 관계
06. 과세
07. 국세환급금과 국세환급가산금
08. 조세불복제도
09. 납세자의 권리 및 보칙
제3편 국세징수법
01. 총칙 및 보칙
02. 임의적 징수절차
03.강제적 징수절차
제4편 부가가치세법
01 총칙
02 과세거래
03 공급시기 및 공급장소
04 영세율과 면세
05 세금계산서와 영수증
06 과세표준
07 매입세액과 차가감납부세액의 계산
08 부가가치세 신고와 납부
09 겸영사업자의 안분계산
10 간이과세
확인문제 & 기출 OX
기출문제를 와벽 해체했습니다.
이론을 이해했다면 해당 이론이 어떻게 기출되었는지 문제로 적응해보아야합니다. 각 이론마다 기출문제를 모두 해체하여 바로 풀어볼 수 있도록 구성했습니다. 개정사항을 완벽히 반영하여 해당 이론마다의 기출을 모두 연계시켰으므로 이론의 강약을 스스로 인지하고 문제풀이에 자신감을 가질 수 있습니다.
오쌤 TALK
강의했던 설명을 날개에 넣었습니다.
복슴과정에서도 강의를 듣지 않아도 강의 듣는 효과를 주는 부분이 바로 '오쌤 talk'입니다. 어려운 법조문의 논리를 쉬운 언어로 강의처럼 설명해드립니다. 가려운 곳을 긁어주는 학습도우미 역할을 하며, 이해가 안 되는 조문을 무조건 외우며 복습해야 하는 답답함을 덜어주는 길라잡이입니다.
법조문 구분
법조문은 조항이 달려 있습니다.
공무원 세법은 응용문장보다는 법조문 위주의 문장이, 계산형보다는 서술형 문장이 주로 출제됩니다. 그 어떤 시험보다도 법조문을 정확히 이해하고 암기해야 합니다. 그러므로 법조문에 대한 설명과 법조문은 명확히 구분되어야 합니다. 즉, 원문에서 어떻게 규정하고 있는지 정확히 확인할 수 있어야 오답지문도 찾아낼 수 있습니다.
중요도 표시
무엇이 중요한 내용인지 한눈에 알아보도록 하였습니다.
소단원별로 중요도에 따라 A~C등급으로 구분하였습니다. 1회독 때는 A등급에 집주하시고 회독수를 늘려가면서 B, C등급까지 범위를 넓혀 학습하시면 됩니다.
또한, 본문 내용별로 기출 빈도를 빠짐없이 분삭하여 ★★★~★ 표시하였으므로 중요한 내용부터 효율적으로 학습하실 수 있습니다.
Teacher's Map
[2권] 압축 요약본입니다.
1권에서 다룬 모든 내용을, 각 단원별로 강의의 논리 그대로 구성하여 꼼꼼하게 요약·정리하였습니다. 방대한 세법의 내용을 외워갈 때 지도처럼 한 눈에 큰 틀과 세부사항을 다 볼 수 있다면 정리하는 부담이 훨씬 덜합니다. TM은 한 눈에 보고 한 번에 정리할 수 있도록 도와주는 길라잡이입니다.
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